IR 2026: 10 Deduções que a Maioria Esquece (e Aumentam sua Restituição)

Por que essas deduções passam despercebidas

Muita gente declara o IR no modelo simplificado (desconto padrão de 20%, com limite de R$ 16.754,34 em 2026) só porque “é mais fácil”. Mas se você soma as despesas dedutíveis que tem direito e passa desse valor, o modelo completo é mais vantajoso.

Em muitos casos, uma única dedução bem lançada (como pensão alimentícia ou plano de saúde familiar) já faz o completo superar o simplificado. O programa da Receita calcula automaticamente qual é melhor no fim, mas se você não lança a despesa, ela nunca entra no cálculo.

Este guia lista as 10 deduções mais esquecidas. Guarde os recibos ao longo do ano, é deles que sai o dinheiro.

1. Pensão alimentícia judicial (sem limite)

A mais poderosa das deduções esquecidas, e a mais restrita. Se você paga pensão alimentícia para filho, ex-cônjuge ou qualquer pessoa, e essa pensão vem de decisão judicial (sentença, acordo homologado pelo juiz ou escritura pública), pode deduzir 100% do valor pago no ano.

• Pensão de R$ 1.500/mês = R$ 18.000/ano → dedução integral no IR
• Pensão de R$ 3.000/mês = R$ 36.000/ano → dedução integral no IR

Atenção: pensão acordada informalmente (sem ir à Justiça) NÃO é dedutível, mesmo que você pague religiosamente todo mês. Muita gente perde isso.

Como comprovar:

• Decisão judicial (cópia da sentença ou acordo homologado)
• Comprovantes de pagamento mensal (transferência, cheque compensado, recibo)
• A pessoa que recebe a pensão declara o valor como rendimento tributável

2. Consultas, tratamentos e cirurgias (despesas médicas sem limite)

Esta categoria é sem limite de dedução, e vai muito além de consulta médica clássica:

Documentação exigida: recibo ou nota fiscal com CPF do prestador (médico, dentista, fisioterapeuta, psicóloga) ou CNPJ da clínica. Guarde por 5 anos (prazo de fiscalização).

3. Contribuições para previdência privada PGBL (até 12% da renda)

Se você faz aportes em previdência privada do tipo PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre), pode deduzir até 12% da sua renda bruta anual tributável no IR.

• Renda de R$ 60.000/ano → dedução máxima: R$ 7.200
• Renda de R$ 120.000/ano → dedução máxima: R$ 14.400

Importante: isso vale SÓ para PGBL. Se sua previdência é VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre), NÃO é dedutível, mas em compensação, o imposto só incide sobre os rendimentos na hora do resgate.

Como saber qual você tem: consulte o extrato anual enviado pelo banco ou seguradora. O tipo (PGBL ou VGBL) está no cabeçalho.

4. INSS da empregada doméstica ou cuidador (limite atual)

Se você tem empregada doméstica ou cuidador registrado como empregado formal CLT, o INSS patronal que você paga (parte do empregador) é dedutível no IR, mas com limite.

Limite em 2026: o valor pago para a empregada multiplicado por 8% (o INSS patronal de doméstica). Dedução de até 1 empregado doméstico por declaração.

• Se você pagou R$ 1.518 × 13 (com 13º) = R$ 19.734 de salário no ano à doméstica
• INSS patronal (8%): R$ 1.578,72, esse é o valor dedutível

Como comprovar: guias DAE pagas (o carnê eSocial doméstico) e registro do empregado no eSocial doméstico.

5. Educação (limite por pessoa)

Dedução com limite anual de R$ 3.561,50 por pessoa (declarante + cada dependente). Só vale para ensino regular:

Dica: uma família com declarante + 2 dependentes pode deduzir até R$ 10.684,50 em educação (R$ 3.561,50 × 3). Se o ensino privado custa mais que isso, o valor excedente não pode ser deduzido (fica fora).

6. Dependentes (R$ 2.275,08 por dependente)

Cada dependente que você inclui na declaração reduz R$ 2.275,08 da sua base de cálculo em 2026. Mas muitos esquecem de incluir:

• Pais, avós e bisavós com renda anual até R$ 26.963,20
• Filhos de até 21 anos (ou 24 se universitários)
• Filhos com deficiência (qualquer idade)
• Cônjuge ou companheiro(a) em união estável
• Menor sob sua guarda judicial
• Irmão, bisneto, sobrinho com guarda judicial até 21 anos (ou 24 se universitários, ou qualquer idade se tiver deficiência)

Veja nosso post completo sobre dependentes no IR, quem incluir e quanto economiza.

7. Doações com incentivo fiscal (até 6% do imposto devido)

Se você quer reduzir seu imposto E ajudar uma causa, as doações para fundos com incentivo fiscal permitem abater diretamente o imposto devido, não a base de cálculo. O limite é 6% do imposto devido.

Fundos que valem:

• Fundo da Criança e Adolescente (municipal ou estadual)
• Fundo do Idoso (municipal ou estadual)
• PRONAC (incentivo à cultura, Lei Rouanet)
• Lei de Incentivo ao Esporte
• PRONAS / PRONON (saúde, pesquisa oncológica e pessoas com deficiência)

Exemplo: imposto devido de R$ 10.000 → pode doar até R$ 600 e reduzir o imposto integralmente a R$ 9.400 (o dinheiro vai pra a causa em vez da Receita). Se você ia pagar imposto mesmo, é 100% de “aproveitamento”.

Atenção: só vale no modelo completo (não no simplificado). Doação deve ser feita no ano-base (em 2025, para declarar em 2026). Doações diretamente na declaração (no próprio programa IRPF) para Fundo da Criança têm regra especial.

8. Livro-caixa (para autônomos, R$ ilimitado)

Só vale para contribuintes individuais (profissionais liberais e autônomos que recebem de pessoa física via Carnê-Leão). Permite deduzir despesas essenciais à atividade:

• Aluguel do consultório / escritório
• Condomínio e IPTU do espaço profissional
• Material de escritório, informática, insumos
• Telefone / internet do escritório
• Contratação de funcionários ou estagiários
• Cursos e congressos da profissão
• Revistas e publicações técnicas
• Vestuário de uso exclusivo profissional (jaleco médico, toga, uniforme)

Regra de ouro: a despesa precisa ser essencial ao exercício profissional. Não vale almoço, lazer, carro pessoal (exceto para motoristas autônomos).

Como lançar: no aplicativo Carnê-Leão Web (mensalmente durante o ano) ou no programa IRPF na hora de declarar. A despesa é descontada da receita bruta antes de calcular o imposto.

9. Pensão por morte ou BPC do dependente (lançar como rendimento isento)

Esta é uma dedução indireta, mas importantíssima: se seu dependente recebe pensão por morte do INSS ou BPC/LOAS, esse valor não é tributável e não tira o direito dele ser dependente, desde que o valor anual fique dentro do limite (R$ 26.963,20 em 2026 para pais e avós; filhos menores sem limite).

Onde lançar: na ficha “Rendimentos Isentos e Não-Tributáveis” do declarante, com o CPF do dependente.

Muita gente deixa de incluir pais aposentados no INSS como dependentes achando que “passaram do limite”, mas se a aposentadoria vem do INSS e fica abaixo de R$ 26.963,20 no ano, pode sim incluir.

10. Despesas com saúde do dependente antes de virar dependente

Caso curioso mas legal: se durante o ano de 2025 você teve um filho, e pagou despesas médicas com o parto antes do CPF dele ficar pronto, pode deduzir essas despesas em 2026 lançando como suas próprias despesas médicas (não como do dependente), basta que a mãe dele (você ou sua cônjuge) tenha sido a paciente.

Exemplo: cesariana privada de R$ 18.000 em agosto/2025, você deduz integralmente mesmo sem o CPF do bebê.

Bônus, Contribuição ao INSS como MEI ou autônomo

Se você é MEI e pagou DAS no ano (5% do salário mínimo × 12 meses + ICMS/ISS), pode deduzir a parcela do INSS no IR PF se decidir declarar em modelo completo.

• DAS-MEI 2025: aproximadamente R$ 75,90 × 12 = R$ 910,80 (só a parte do INSS)

Para autônomos que pagam GPS (Guia da Previdência Social) mensalmente:

• Contribuição integral dedutível (sem limite)

Tabela-resumo das 10 deduções (e valor máximo que economiza)

Perguntas frequentes

Atualizações deste artigo

• 20/04/2026, Publicação inicial com limites e regras atualizados para o IR 2026 (ano-base 2025).